Wykup polisy to przedterminowe rozwiązanie umowy ubezpieczenia na życie, w którym ubezpieczyciel wypłaca tzw. wartość wykupu — sumę zgromadzoną na rachunku polisy, pomniejszoną o opłaty likwidacyjne i ewentualny podatek. Wypłata trafia na konto w ciągu 30 dni od złożenia wniosku, a umowa zostaje rozwiązana (wykup całkowity) lub trwa dalej z niższą wartością (wykup częściowy).
Wpłacasz składki przez 5 lat na polisę na życie z UFK. Życie się komplikuje, potrzebujesz gotówki. Składasz wniosek o wykup — i okazuje się, że odzyskasz ledwie 60% tego, co wpłaciłeś. Skąd ta różnica?
Wielu konsumentów myli wykup z wypowiedzeniem, nie zna alternatyw (paid-up, pożyczka pod zastaw polisy) i przegapia moment, w którym wykup ma sens finansowy. Poniżej znajdziesz definicję, sposób wyliczenia wartości, porównanie wykupu całkowitego i częściowego, listę alternatyw oraz procedurę krok po kroku z 30-dniowym terminem wypłaty.
Najważniejsze informacje
- Wykup polisy rozwiązuje umowę ubezpieczenia na życie i wypłaca wartość rachunku pomniejszoną o opłaty likwidacyjne.
- Opłata likwidacyjna nie może przekraczać 25% składki pierwszorocznej (regularna) ani 7,5% (jednorazowa) — decyzje UOKiK z lat 2014–2016.
- Ubezpieczyciel ma 30 dni na przelew środków od daty otrzymania kompletnego wniosku.
- W pierwszych 2–3 latach UFK wartość wykupu wynosi często zaledwie 40–60% wpłaconych składek.
- Podatek Belki 19% dotyczy wyłącznie zysku z polisy UFK — przy stracie podatku nie ma.
- Pożyczka pod zastaw polisy daje do 70–90% wartości wykupu bez likwidacji umowy i utraty ochrony.
- Polisy z lat 2008–2014 z opłatą powyżej 25% to klauzule abuzywne — roszczenie przedawnia się po 6–10 latach.
Czym jest wykup polisy?
Wykup polisy to przedterminowe rozwiązanie umowy ubezpieczenia na życie, po którym ubezpieczyciel wypłaca wartość zgromadzonych środków, a ochrona ubezpieczeniowa wygasa.
Prawo do takiego rozwiązania daje Ci art. 830 § 1 Kodeksu cywilnego — możesz wypowiedzieć umowę ubezpieczenia osobowego w każdym czasie. Polska Izba Ubezpieczeń traktuje wartość wykupu jako świadczenie główne umowy (essentialia negotii, czyli element konstytutywny), co ma znaczenie przy ocenie klauzul OWU dotyczących opłat.
Przedterminowe rozwiązanie umowy ubezpieczenia na życie przez ubezpieczającego, skutkujące wypłatą wartości wykupu z rachunku polisy oraz wygaśnięciem ochrony ubezpieczeniowej. Możliwy przy polisach z komponentem oszczędnościowym lub inwestycyjnym.
Wykup dotyczy tylko polis z elementem oszczędnościowym lub inwestycyjnym: ubezpieczenie na życie i dożycie, polisolokata, polisa z UFK. Przy czysto ochronnej polisie terminowej rachunku po prostu nie ma — możesz ją wypowiedzieć, ale bez wypłaty środków.
Wykup polisy to nie to samo, co wypowiedzenie umowy. Wypowiedzenie obejmuje wszystkie typy polis (także ochronne), wykup — tylko te z wartością rachunku. Skutki finansowe są różne.
- Wykup działa tylko przy umowach z wartością kapitałową (życie i dożycie, UFK, polisolokata)
- Podstawa prawna: art. 830 § 1 KC — wypowiedzenie umowy osobowej w każdym czasie
- Po wykupie całkowitym ochrona wygasa — to nie to samo, co wypowiedzenie polisy ochronnej
Wartość wykupu — co to jest i jak ją wyliczyć?
Wartość wykupu równa się wartości rachunku polisy pomniejszonej o opłaty likwidacyjne. Przy UFK dochodzi jeszcze zmienność wynikająca z bieżących notowań jednostek funduszy.
Wzór jest prosty: kwota wykupu = wartość rachunku polisy − opłata likwidacyjna − ewentualny podatek Belki (przy UFK (ubezpieczeniowy fundusz kapitałowy)). Diabeł tkwi w tym, jak liczona jest wartość rachunku.
Przy polisach na życie i dożycie wartość wykupu jest gwarantowana — znajdziesz ją w tabeli wartości wykupu w OWU, dla każdego roku trwania umowy. Przy polisach z UFK wartość jest niegwarantowana i zmienia się wraz z notowaniami jednostek funduszy.
W pierwszych 2-3 latach umowy wartość wykupu bywa znacznie niższa od sumy wpłaconych składek. Powód: koszty akwizycji i prowizje agenta pokrywane są z pierwszych wpłat (mechanizm alokacji składki).
Klasyfikacja ta — potwierdzona orzecznictwem (m.in. V Ca 568/15) — oznacza, że klauzule OWU pomniejszające wartość wykupu o nieproporcjonalne opłaty mogą być badane pod kątem abuzywności.
Przykład: wpłacasz 30 000 zł składek przez 5 lat. Wartość rachunku UFK po notowaniach to 28 500 zł. Opłata likwidacyjna 10%: 2 850 zł. Wartość wykupu: 25 650 zł. Zysk kapitałowy: brak (strata), więc bez podatku Belki.
- Wzór: wartość rachunku − opłaty − podatek Belki (przy UFK)
- Życie i dożycie = wartość gwarantowana (tabela w OWU); UFK = wartość niegwarantowana
- Ubezpieczyciel musi raz w roku informować Cię o aktualnej wartości wykupu (Rekomendacje KNF z 2023, obowiązujące od 1.04.2024)
- Przed decyzją poproś o aktualną symulację na piśmie — ubezpieczyciel ma obowiązek ją wydać
Wykup całkowity vs wykup częściowy — najważniejsze różnice
Wykup całkowity rozwiązuje umowę i kończy ochronę. Wykup częściowy pozwala wypłacić część środków przy zachowaniu polisy.
Różnica jest fundamentalna. Wykup całkowity to wypłata 100% wartości wykupu i definitywne rozwiązanie umowy — nie wrócisz na obecnych warunkach. Wykup częściowy oznacza wypłatę określonej kwoty (zwykle minimum 500-1000 zł, zależy od OWU) przy zachowaniu polisy. Składki płacisz dalej, ochrona zostaje, choć suma ubezpieczenia może spaść proporcjonalnie.
Większość ubezpieczycieli pozwala na wykup częściowy maksymalnie 1-2 razy w roku. Opłaty likwidacyjne naliczane są od wypłacanej kwoty, a nie od całego rachunku.
| Cecha | Wykup całkowity | Wykup częściowy |
|---|---|---|
| Skutek dla umowy | Rozwiązanie | Umowa trwa nadal |
| Wypłacana kwota | 100% wartości wykupu | Określona część (min. 500-1000 zł) |
| Ochrona ubezpieczeniowa | Wygasa w dniu wykupu | Pozostaje (może być obniżona suma) |
| Częstotliwość | Jednorazowo | Zwykle max 1-2 razy w roku |
| Powrót do umowy | Brak możliwości | Niepotrzebny — umowa trwa |
Po wykupie częściowym sprawdź, czy suma ubezpieczenia nie spadła poniżej Twoich realnych potrzeb — np. wartości kredytu hipotecznego z cesją polisy. To częsta pułapka: polisa działa, ale ochrona jest już niewystarczająca.
- Pilna gotówka, ale chcesz zachować ochronę dla rodziny → wykup częściowy
- Polisa straciła sens, potrzebujesz całej kwoty → wykup całkowity (ostateczność)
- Po wykupie całkowitym nie ma powrotu — kolejna polisa = wyższa składka (starszy wiek, ewentualne wyłączenia)
Opłata likwidacyjna, podatek Belki i terminy — co tracisz przy wykupie?
Opłata likwidacyjna przy wykupie polisy UFK wynosi maksymalnie 25% składki pierwszorocznej zgodnie z decyzjami UOKiK, a zysk kapitałowy podlega podatkowi Belki 19%.
Trzy rzeczy obniżają kwotę, którą faktycznie zobaczysz na koncie. Pierwsza — opłata likwidacyjna. Druga — podatek od zysków kapitałowych. Trzecia — niska wartość rachunku w pierwszych latach umowy (efekt alokacji składki na koszty akwizycji).
Po serii postępowań UOKiK z lat 2014-2016 wobec największych towarzystw — Aviva, Allianz, Nationale-Nederlanden, MetLife, PZU Życie — opłata likwidacyjna została ograniczona do maksymalnie 25% składki pierwszorocznej (umowy z regularną składką) lub 7,5% (jednorazowa składka). Klauzule z opłatami 80-100% wpłaconych środków uznano za abuzywne i wpisano do rejestru klauzul niedozwolonych SOKiK.
Limit dotyczy umów objętych decyzjami UOKiK. Przy starszych polisach opłaty często sięgały 80-100% pierwszych składek.
Podatek Belki 19% pobierany jest tylko przy polisach z UFK, od zysku kapitałowego — różnicy między wartością wykupu a sumą wpłaconych składek. Polisy czysto ochronne (terminowe na życie, NW) nie podlegają temu podatkowi. Płatnikiem jest ubezpieczyciel, nie wykazujesz tego osobno w PIT.
Termin wypłaty wartości wykupu to 30 dni od dnia otrzymania kompletnego wniosku (analogicznie do art. 817 KC). Po przekroczeniu należą Ci się odsetki ustawowe za opóźnienie — wysokość zależy od stopy referencyjnej NBP powiększonej o 5,5 p.p.
Jeśli Twoja polisa pochodzi z lat 2008-2014 i pobrano opłatę likwidacyjną wyższą niż 25%, możesz dochodzić zwrotu. Termin przedawnienia: 10 lat (umowy zakończone przed 9.07.2018) lub 6 lat (po tej dacie). Droga: reklamacja u ubezpieczyciela → Rzecznik Finansowy → powództwo cywilne.
Gdy wartość wykupu jest niższa od wpłaconych składek — typowe w pierwszych latach UFK — nie ma zysku, więc nie ma podatku Belki. Ubezpieczyciel pobiera podatek tylko od dodatniej różnicy.
- Opłata likwidacyjna max 25% składki pierwszorocznej (regularna) / 7,5% (jednorazowa)
- Podatek Belki 19% tylko przy UFK, tylko od zysku — płaci za Ciebie ubezpieczyciel
- Termin wypłaty: 30 dni — po przekroczeniu należą się odsetki ustawowe za opóźnienie
- Trzy obciążenia razem mogą zjeść 30-50% wpłaconych składek w pierwszych latach umowy
Po sekcji o kosztach naturalne jest pytanie: czy da się tych obciążeń uniknąć? Porozmawiajmy — bezpłatna konsultacja pomoże ocenić, czy w Twojej sytuacji wykup faktycznie jest najlepszym wyjściem.
Alternatywy dla wykupu polisy — zanim podpiszesz wniosek
Zamiast wykupu polisy możesz zawiesić składki, zamienić umowę na bezskładkową albo wziąć pożyczkę pod zastaw polisy, zachowując ochronę ubezpieczeniową.
Większość ubezpieczonych nie wie, że ma do wyboru cztery realne alternatywy. Każda jest dla klienta tańsza niż pełna rezygnacja z ochrony.
Zawieszenie opłacania składek (vacatio) to przerwa w płatnościach na 3-12 miesięcy. Ochrona zostaje, choć z ograniczeniami. Dostępne zwykle po minimum 2-3 latach trwania umowy.
Polisa bezskładkowa (paid-up) to zamiana umowy na ochronę finansowaną z dotychczas zgromadzonych środków. Nie wpłacasz nowych składek, suma ubezpieczenia spada proporcjonalnie.
Pożyczka pod zastaw polisy to kredyt od ubezpieczyciela — zwykle do 70-90% wartości wykupu. Polisa działa dalej, oprocentowanie typowo 5-10% w skali roku.
Cesja polisy na rzecz osoby trzeciej? Opcja rzadko stosowana, częściej kojarzona z hipoteką.
| Opcja | Wypłata teraz | Ochrona zostaje | Kiedy stosować |
|---|---|---|---|
| Wykup całkowity | Pełna wartość wykupu | Nie | Polisa straciła sens, potrzebna cała kwota |
| Wykup częściowy | Część środków | Tak (obniżona suma) | Pilna potrzeba gotówki, chcesz zachować ochronę |
| Zawieszenie składek | Brak wypłaty | Tak (z ograniczeniami) | Krótkotrwałe problemy finansowe |
| Paid-up (bezskładkowa) | Brak wypłaty | Tak (niższa SU) | Nie chcesz/nie możesz płacić dalej |
| Pożyczka pod zastaw | Do 70-90% wartości wykupu | Tak | Krótkoterminowa potrzeba gotówki |
Konkurencyjne portale rzadko piszą o alternatywach dla wykupu — bo każda z nich jest tańsza dla klienta niż pełna rezygnacja. A dla wielu sytuacji życiowych paid-up lub zawieszenie składek to lepszy wybór.
- Przed wnioskiem o wykup zapytaj o wszystkie dostępne opcje w Twojej polisie
- Paid-up i zawieszenie ratują ochronę, pożyczka pod zastaw daje gotówkę bez likwidacji umowy
- Wykup częściowy bywa najlepszym kompromisem — gotówka teraz, ochrona dalej
Każda polisa ma inne zapisy w OWU, a różnice między ubezpieczycielami bywają duże. Bezpłatna konsultacja z ekspertem pomoże znaleźć opcję optymalną dla Twojej umowy.
Najczęstsze błędy przy wykupie polisy
Najczęstszy błąd to wykup polisy UFK w pierwszych 5 latach umowy, gdy opłaty likwidacyjne i niska wartość rachunku pochłaniają większość wpłaconych składek.
Sześć powtarzających się pomyłek widać w pytaniach na forach i w skargach do Rzecznika Finansowego.
Błąd 1. Wykup w pierwszych 2-3 latach UFK — wartość wykupu wynosi wtedy często 40-60% wpłaconych składek. Lepsze: zawieszenie składek lub paid-up.
Błąd 2. Mylenie wykupu z wypowiedzeniem. Przy czystej polisie ochronnej nie ma wartości wykupu — dostaniesz tylko ewentualny zwrot składki za niewykorzystany okres.
Błąd 3. Brak roszczenia o zwrot bezprawnie pobranej opłaty likwidacyjnej. Stare umowy (2008-2014) z opłatą >25% to klauzule abuzywne. Termin przedawnienia: 6-10 lat.
Błąd 4. Wykup polisy z cesją na bank bez pisemnej zgody banku. Bank może wypowiedzieć kredyt albo żądać wcześniejszej spłaty.
Błąd 5. Brak pilnowania 30-dniowego terminu wypłaty — gdy ubezpieczyciel zwleka, masz prawo do odsetek ustawowych.
Błąd 6. Decyzja w stresie, pod presją sprzedawcy „lepszego produktu”. Wykup jest definitywny.
Nie podejmuj decyzji o wykupie pod presją sprzedawcy „lepszego produktu” (inny fundusz, lokata). Misseling polisolokat z lat 2008-2014 to klasyczny przykład takich praktyk — wielu klientów straciło dziesiątki tysięcy złotych.
Wykup polisy UFK po 4 latach — bez planu vs z planem
Bez planu: Pani Anna potrzebowała 20 000 zł. Wpłaciła 24 000 zł składek na polisę UFK przez 4 lata. Bez analizy złożyła wniosek o wykup całkowity. Dostała 18 500 zł (wartość rachunku 21 000 zł − opłata likwidacyjna 2 500 zł). Strata: 5 500 zł plus utrata ochrony.
Z planem: Pani Anna sprawdziła alternatywy. Wybrała pożyczkę pod zastaw polisy: 18 000 zł na 24 miesiące, oprocentowanie 8%. Polisa działa dalej, składki płaci nadal. Koszt: ok. 2 880 zł odsetek zamiast 5 500 zł straty.
- Dwa najgroźniejsze błędy: rezygnacja w pierwszych 5 latach UFK i brak sprawdzenia alternatyw
- Oba prowadzą do straty 20-40% wpłaconych pieniędzy
- Cesja polisy na bank? Najpierw pisemna zgoda banku, dopiero potem wniosek
Jak złożyć wniosek o wykup polisy — krok po kroku
Wniosek o wykup polisy składasz pisemnie lub online u ubezpieczyciela, który ma 30 dni na wypłatę wartości wykupu od dnia otrzymania kompletnego wniosku.
Procedura jest dość prosta, ale diabeł tkwi w dokumentach. Wniosek może złożyć tylko ubezpieczający (nie ubezpieczony, gdy to różne osoby) albo pełnomocnik z notarialnym pełnomocnictwem. Większość dużych ubezpieczycieli — PZU, Warta, Allianz, Nationale-Nederlanden, Generali — udostępnia w 2026 możliwość złożenia wniosku online przez konto klienta lub aplikację mobilną.
- Poproś TU o symulację wartości wykupu na aktualny dzień (pisemnie, najlepiej e-mailem). Symulacja pokazuje: wartość rachunku, opłatę likwidacyjną, ewentualny podatek i kwotę netto do wypłaty.
- Porównaj wynik z alternatywami — zawieszenie składek, paid-up, pożyczka pod zastaw, wykup częściowy. Skonsultuj się z ekspertem.
- Pobierz formularz wniosku ze strony TU lub konta klienta. Sprawdź formę: online czy papierowa z podpisem.
- Wypełnij wniosek: numer polisy, typ wykupu (całkowity/częściowy), kwota (przy częściowym, minimum z OWU), numer rachunku bankowego.
- Złóż wniosek: przez konto klienta, e-mailem, pocztą poleconą albo osobiście. Zachowaj potwierdzenie złożenia — będzie potrzebne do liczenia 30-dniowego terminu.
- Czekaj na wypłatę max 30 dni. Po przekroczeniu skontaktuj się z TU i zażądaj wypłaty oraz odsetek ustawowych za opóźnienie. Gdy odmówią: skarga do Rzecznika Finansowego (rf.gov.pl) lub powództwo cywilne.
- Numer polisy i kopia umowy (OWU)
- Kopia dowodu osobistego
- Aktualna symulacja wartości wykupu od ubezpieczyciela
- Numer rachunku bankowego do wypłaty
- Pisemna zgoda banku (gdy polisa ma cesję na hipotekę)
- Pełnomocnictwo notarialne (gdy wniosek składa pełnomocnik)
- Klucz to dokumentacja: kopia wniosku, potwierdzenie złożenia, symulacja wartości wykupu
- Termin 30 dni liczy się od otrzymania kompletnego wniosku — niekompletny resetuje zegar
- Zwłoka? Odsetki ustawowe za opóźnienie i droga przez Rzecznika Finansowego
Wykup polisy to decyzja, którą można podjąć w 30 dni, ale której skutki ciągną się latami. Pełna kwota wykupu to ułamek wpłaconych składek, gdy umowa trwa krótko. Opłata likwidacyjna do 25%, podatek Belki 19% od zysku i utrata ochrony — te trzy elementy razem zmieniają obraz finansowy.
Zanim podpiszesz wniosek, sprawdź alternatywy. Paid-up zachowa ochronę bez dalszych składek. Pożyczka pod zastaw polisy da gotówkę bez likwidacji umowy. Wykup częściowy łączy obie korzyści. Każda z tych opcji bywa tańsza niż wykup całkowity — szczególnie w pierwszych 5 latach umowy z UFK.
Masz starą polisę (2008-2014) z wysokimi opłatami likwidacyjnymi? Rozważ roszczenie o zwrot. Termin przedawnienia jeszcze może działać na Twoją korzyść.
Porozmawiajmy — bezpłatna konsultacja z ekspertem ubezpieczeniowym. Sprawdzimy Twoją polisę, policzymy realną wartość wykupu i porównamy ją z dostępnymi alternatywami. Bez zobowiązań, bez nachalnej sprzedaży.
Kluczowe informacje do zapamiętania
- Wykup całkowity definitywnie kończy umowę — zawarcie nowej polisy na podobnych warunkach będzie droższe ze względu na starszy wiek i ewentualne wyłączenia.
- Łączne obciążenia — opłata likwidacyjna, niski stan rachunku w pierwszych latach i podatek Belki — mogą pochłonąć 30–50% wpłaconych składek.
- Paid-up, zawieszenie składek i pożyczka pod zastaw polisy to realne opcje, które pozwalają zachować ochronę bez konieczności likwidacji umowy.
- 30-dniowy termin wypłaty liczy się od dostarczenia kompletnego wniosku — każdy brak dokumentu resetuje odliczanie.
- Właściciele polis z lat 2008–2014 mogą jeszcze dochodzić zwrotu bezprawnie pobranych opłat likwidacyjnych, zanim upłynie termin przedawnienia.
Najczęściej zadawane pytania
Co to jest wykup polisy?
Wykup polisy to przedterminowe rozwiązanie umowy ubezpieczenia na życie przez ubezpieczającego, w wyniku którego ubezpieczyciel wypłaca wartość zgromadzonych środków, a ochrona ubezpieczeniowa wygasa. Dotyczy wyłącznie polis z komponentem oszczędnościowym lub inwestycyjnym — ubezpieczenia na życie i dożycie, polisolokat oraz polis z UFK. Przy czysto ochronnej polisie terminowej rachunku po prostu nie ma, więc wykup nie jest możliwy. Podstawę prawną stanowi art. 830 § 1 Kodeksu cywilnego, który pozwala wypowiedzieć umowę ubezpieczenia osobowego w każdym czasie.
Jak obliczyć wartość wykupu polisy?
Wartość wykupu oblicza się według wzoru: wartość rachunku polisy minus opłata likwidacyjna minus ewentualny podatek Belki (tylko przy UFK i tylko od zysku). Przy polisach na życie i dożycie wartość jest gwarantowana i wynika z tabeli w OWU. Przy polisach z UFK wartość zmienia się wraz z notowaniami jednostek funduszy, dlatego przed decyzją należy poprosić ubezpieczyciela o aktualną symulację na piśmie — towarzystwo jest do tego zobowiązane. Przykład z artykułu: wartość rachunku 28 500 zł, opłata likwidacyjna 10% (2 850 zł) — wartość wykupu wynosi 25 650 zł, a przy braku zysku podatku Belki nie ma.
Co to znaczy wartość wykupu?
Wartość wykupu to kwota, którą ubezpieczyciel faktycznie wypłaca przy przedterminowym rozwiązaniu umowy — nie jest to równoznaczne z sumą wpłaconych składek. Od zgromadzonej wartości rachunku odejmowane są opłata likwidacyjna oraz ewentualny podatek od zysku kapitałowego. Polska Izba Ubezpieczeń traktuje wartość wykupu jako świadczenie główne umowy (essentialia negotii), co oznacza, że klauzule OWU nakładające nieproporcjonalne opłaty mogą być badane pod kątem abuzywności i unieważniane.
Ile trwa wykupienie polisy?
Ubezpieczyciel ma 30 dni na wypłatę wartości wykupu, licząc od momentu otrzymania kompletnego wniosku. Jeśli złożone dokumenty są niekompletne, termin zaczyna biec dopiero od chwili uzupełnienia braków — dlatego warto zadbać o kompletność od razu. Przekroczenie 30-dniowego terminu uprawnia do żądania odsetek ustawowych za opóźnienie, których wysokość wynika ze stopy referencyjnej NBP powiększonej o 5,5 punktu procentowego. W razie odmowy wypłaty lub odsetek można złożyć skargę do Rzecznika Finansowego.
Czy można odzyskać bezprawnie pobraną opłatę likwidacyjną?
Tak — jeśli polisa pochodzi z lat 2008–2014 i pobrano opłatę wyższą niż 25% składki pierwszorocznej, istnieje podstawa do dochodzenia zwrotu. Klauzule z opłatami sięgającymi 80–100% wpłaconych środków zostały uznane przez UOKiK za abuzywne i wpisane do rejestru klauzul niedozwolonych SOKiK. Termin przedawnienia wynosi 10 lat dla umów zakończonych przed 9 lipca 2018 roku lub 6 lat dla umów zakończonych po tej dacie. Ścieżka postępowania to: reklamacja u ubezpieczyciela, następnie Rzecznik Finansowy (rf.gov.pl), a w ostateczności powództwo cywilne.
Czy wykup polisy podlega opodatkowaniu?
Opodatkowaniu podlegają wyłącznie polisy z UFK, i tylko wtedy, gdy wartość wykupu przewyższa sumę wpłaconych składek — podatek Belki wynosi 19% od tej dodatniej różnicy. Jeśli wartość wykupu jest niższa od wpłaconych składek (co jest typowe w pierwszych latach trwania umowy), zysku nie ma, więc podatek również nie jest pobierany. Płatnikiem jest ubezpieczyciel, który odprowadza podatek za ubezpieczonego — kwoty tej nie wykazuje się osobno w zeznaniu PIT. Polisy czysto ochronne, jak terminowe ubezpieczenia na życie, nie podlegają opodatkowaniu.
Co dzieje się z ochroną ubezpieczeniową po wykupie polisy?
Po wykupie całkowitym ochrona ubezpieczeniowa wygasa w dniu rozwiązania umowy — i nie ma możliwości powrotu na dotychczasowych warunkach. Nowa polisa będzie zawierana w starszym wieku, co oznacza wyższą składkę i możliwe wyłączenia zdrowotne. Przy wykupie częściowym umowa trwa nadal, jednak suma ubezpieczenia może zostać proporcjonalnie obniżona — artykuł ostrzega, by sprawdzić, czy nie spadła poniżej realnych potrzeb, np. wartości kredytu hipotecznego zabezpieczonego cesją polisy.