5 sekcji OC księgowego – który zakres wybrać

Średni koszt roszczenia wobec księgowego wynosi dziś 85 tysięcy złotych, podczas gdy obowiązkowe ubezpieczenie OC pokrywa maksymalnie 45 tysięcy. To oznacza, że sekcje OC księgowego wykraczające poza minimum prawne stają się koniecznością, nie luksusem. Większość księgowych świadczy przecież usługi daleko wykraczające poza prowadzenie samych ksiąg rachunkowych – doradztwo podatkowe, obsługa ZUS, sprawy kadrowe czy ochrona danych osobowych.

Ubezpieczenie OC księgowego składa się z pięciu odrębnych sekcji, z których tylko pierwsza jest obowiązkowa prawnie. Pozostałe cztery sekcje zapewniają nadwyżkową ochronę do 5 milionów złotych i pokrywają znacznie szerszy zakres działalności – od błędów w rozliczeniach podatkowych, przez pomyłki w ZUS, aż po naruszenia RODO i incydenty cyberbezpieczeństwa.

Wybór odpowiednich sekcji to kluczowa decyzja biznesowa. Zbyt wąski zakres może oznaczać brak ochrony tam, gdzie jest najbardziej potrzebna. Zbyt szeroki – niepotrzebne koszty. Każda sekcja ma swoje specyficzne zastosowanie i odpowiada na inne rodzaje ryzyk zawodowych księgowego.

Czym są sekcje w ubezpieczeniu OC księgowego

Ubezpieczenie OC księgowego to nie jeden monolityczny produkt, lecz system składający się z pięciu odrębnych sekcji ochrony. Każda sekcja pokrywa inne aspekty działalności księgowej – od obowiązkowego minimum prawnego po zaawansowaną ochronę przed sankcjami RODO i incydentami cyber. Struktura sekcyjna pozwala księgowym dopasować zakres ochrony do rzeczywistego profilu swojej działalności.

Podział na sekcję obowiązkową i dobrowolne

Podstawowy podział ubezpieczenia OC księgowego wynika z wymogów prawnych. Rozporządzenie Ministra Finansów z 2014 roku nakłada na przedsiębiorców usługowo prowadzących księgi rachunkowe obowiązek posiadania ubezpieczenia z limitem minimum 10 tys. euro na każde zdarzenie.

Sekcja I – jedyna obowiązkowa prawnie:

• Pokrywa wyłącznie prowadzenie ksiąg rachunkowych (pełne księgi handlowe)
• Limit odpowiedzialności: 10 000 euro na każde zdarzenie
• Zgodność z minimalnymi wymogami prawa
• Działanie na zasadzie occurrence (liczy się moment zdarzenia)

Sekcje II-V – dobrowolne rozszerzenia:

• Sekcja II: Księgi podatkowe i doradztwo podatkowe + 8 rozszerzeń
• Sekcja III: ZUS i sprawy kadrowo-płacowe
• Sekcja IV: Odpowiedzialność karno-skarbowa wobec US i ZUS
• Sekcja V: RODO i incydenty cyber

Kluczowa różnica polega na tym, że 68% księgowych ma tylko ubezpieczenie obowiązkowe, podczas gdy 89% świadczy usługi wykraczające poza prowadzenie ksiąg rachunkowych. To oznacza, że większość księgowych ma nieadekwatną ochronę do rzeczywistego zakresu działalności.

Różnice w zasadach działania sekcji

Sekcje ubezpieczenia OC księgowego działają według dwóch różnych mechanizmów prawnych, co ma fundamentalne znaczenie dla zakresu ochrony.

Sekcja I – occurrence (moment zdarzenia):

• Ochrona obejmuje błędy popełnione w okresie ubezpieczenia
• Nie ma znaczenia, kiedy roszczenie zostanie zgłoszone
• Brak daty retroaktywnej – prostszy mechanizm
• Przykład: Błąd w księgach z marca 2024 będzie pokryty, nawet jeśli roszczenie wpłynie w 2026 roku

Sekcje II-V – claims made (moment roszczenia):

• Ochrona obejmuje roszczenia zgłoszone w okresie ubezpieczenia
• Błąd musi nastąpić po dacie retroaktywnej
• Wymaga ciągłości ubezpieczenia dla pełnej ochrony
• Przykład: Błąd z 2023 roku będzie pokryty tylko jeśli data retroaktywna to 2023 lub wcześniej

Ta różnica ma praktyczne konsekwencje. Przy occurrence można zmienić ubezpieczyciela bez utraty ochrony za przeszłe błędy. Przy claims made zmiana ubezpieczyciela bez zachowania ciągłości może oznaczać brak ochrony za wcześniejsze uchybienia.

Limity odpowiedzialności w poszczególnych sekcjach

Struktura limitów w ubezpieczeniu OC księgowego odzwierciedla hierarchię ryzyk i wymogów prawnych.

10 000 euro – Sekcja I obowiązkowa:

• Jedyny limit wymagany prawem
• W przeliczeniu około 45 000 zł (przy kursie 4,50 zł/euro)
• Pokrywa tylko prowadzenie ksiąg rachunkowych
• Problem: Średni koszt roszczenia OC księgowego wynosi 85 000 zł

Do 5 000 000 zł – sekcje II-V wspólnie:

• Wspólny limit dla wszystkich sekcji dobrowolnych
• Charakter nadwyżkowy Sekcji II – wypłata dopiero po wyczerpaniu limitu obowiązkowego
• Elastyczny wybór wysokości limitu (od 150 000 zł do 5 000 000 zł)
• Podlimity dla poszczególnych rozszerzeń (zazwyczaj do 50% limitu głównego)

Zasada nadwyżkowości Sekcji II:

• Sekcja II nie zastępuje Sekcji I, lecz ją uzupełnia
• Kolejność wypłat: najpierw Sekcja I (10 tys. euro), potem Sekcja II (do 5 mln zł)
• Przykład: roszczenie 200 000 zł = 45 000 zł z Sekcji I + 155 000 zł z Sekcji II

Elastyczność wyboru:

• Można wykupić tylko wybrane sekcje (np. I+II+III bez IV i V)
• Każda kombinacja ma inną składkę
• Najczęstszy wybór: Sekcje I+II (księgi rachunkowe + podatkowe + doradztwo)

Struktura limitów pokazuje, że ubezpieczenie obowiązkowe to tylko podstawa. Rzeczywista ochrona zaczyna się od Sekcji II, która zapewnia limity adekwatne do współczesnych ryzyk zawodowych księgowych.

Sekcja I – obowiązkowe ubezpieczenie ksiąg rachunkowych

Sekcja I stanowi fundament ubezpieczenia OC księgowego i jedyną część wymaganą prawem. Każdy przedsiębiorca usługowo prowadzący księgi rachunkowe musi posiadać to ubezpieczenie, aby móc legalnie świadczyć swoje usługi. Problem w tym, że obowiązkowy limit 10 tysięcy euro pokrywa jedynie 52% rzeczywistych szkód występujących w praktyce księgowej.

Zakres ochrony Sekcji I

Sekcja I obejmuje wyłącznie odpowiedzialność cywilną z tytułu prowadzenia ksiąg rachunkowych. Oznacza to pełne księgi handlowe prowadzone zgodnie z ustawą o rachunkowości. Ubezpieczenie działa na zasadzie occurrence, co oznacza, że decydujący jest moment wystąpienia zdarzenia szkodowego, a nie moment zgłoszenia roszczenia.

Ochrona obejmuje ubezpieczonego oraz osoby, za które ponosi odpowiedzialność – w tym pracowników wykonujących czynności księgowe pod jego nadzorem. Limit odpowiedzialności wynosi dokładnie 10 000 euro na każde pojedyncze zdarzenie, bez możliwości jego zwiększenia w ramach tej sekcji.

Typowe sytuacje objęte Sekcją I to błędy w prowadzeniu ksiąg rachunkowych skutkujące stratami finansowymi klienta. Może to obejmować nieprawidłowe księgowanie operacji gospodarczych, błędy w wycenie składników majątku czy nieprawidłowe sporządzenie sprawozdań finansowych.

Ograniczenia ubezpieczenia obowiązkowego

Największym ograniczeniem Sekcji I jest jej wąski zakres przedmiotowy. Ubezpieczenie nie obejmuje:

Ksiąg podatkowych i doradztwa podatkowego

• Prowadzenie KPiR, karty podatkowej, ryczałtu ewidencjonowanego
• Doradztwo w zakresie rozliczeń VAT, CIT, PIT
• Interpretacje przepisów podatkowych

Spraw kadrowo-płacowych

• Obliczanie składek ZUS i ubezpieczeń zdrowotnych
• Prowadzenie list płac i dokumentacji kadrowej
• Doradztwo w zakresie prawa pracy

Niewystarczający limit finansowy Limit 10 000 euro (około 45 000 zł według aktualnego kursu) często okazuje się dramatycznie niewystarczający. Średni koszt roszczenia w branży księgowej wynosi 85 000 zł, co oznacza, że obowiązkowe ubezpieczenie pokrywa jedynie połowę typowych szkód.

Zasada occurrence vs claims made Sekcja I działa na zasadzie occurrence, co oznacza brak elastyczności w zakresie daty retroaktywnej. Ochrona obejmuje tylko zdarzenia, które wystąpiły w okresie trwania polisy, niezależnie od tego, kiedy zostanie zgłoszone roszczenie.

Przykłady szkód przekraczających Sekcję I

Praktyka pokazuje liczne przypadki, gdy roszczenia znacznie przekraczają limit obowiązkowy:

Błędne rozliczenie VAT Księgowy błędnie zakwalifikował operacje gospodarcze, co skutkowało zaniżeniem zobowiązań VAT o 200 000 zł. Klient musiał dopłacić podatek wraz z odsetkami i karami. Roszczenie wobec księgowego wyniosło 180 000 zł – Sekcja I pokryłaby maksymalnie 45 000 zł.

Nieprawidłowa wycena zapasów Błąd w wycenie zapasów w księgach rachunkowych doprowadził do zawyżenia wyniku finansowego i wypłaty nienależnych dywidend. Straty spółki wyniosły 150 000 zł, a koszty prawne postępowania sądowego dodatkowo 25 000 zł.

Koszty obrony prawnej Nawet jeśli roszczenie okaże się bezpodstawne, koszty obrony prawnej mogą pochłonąć znaczną część limitu obowiązkowego. Profesjonalna obrona w skomplikowanej sprawie księgowej kosztuje 30-50 tysięcy złotych, co oznacza, że na pokrycie rzeczywistych szkód pozostaje niewiele środków.

Dlatego większość świadomych księgowych decyduje się na rozszerzenie ochrony o sekcje dobrowolne, które zapewniają nadwyżkową ochronę do 5 milionów złotych i znacznie szerszy zakres działalności objętej ubezpieczeniem.

Sekcje dobrowolne II-V – rozszerzona ochrona księgowego

Podczas gdy Sekcja I pokrywa jedynie podstawowe prowadzenie ksiąg rachunkowych z limitem 10 000 euro, rzeczywistość zawodowa księgowych znacznie wykracza poza ten minimalny zakres. Większość specjalistów świadczy kompleksowe usługi obejmujące księgi podatkowe, doradztwo, obsługę ZUS czy sprawy kadrowe. Sekcje dobrowolne II-V zostały zaprojektowane właśnie z myślą o tej szerszej działalności, oferując nadwyżkową ochronę do 5 milionów złotych oraz pokrycie ryzyk nieobjetych ubezpieczeniem obowiązkowym.

Wszystkie sekcje dobrowolne działają na zasadzie „claims made” i oferują wspólny limit odpowiedzialności do 5 milionów złotych. Oznacza to znacznie szerszą ochronę finansową niż minimum obowiązkowe, przy jednoczesnym pokryciu specjalistycznych ryzyk charakterystycznych dla nowoczesnej praktyki księgowej.

Sekcja II – księgi podatkowe i doradztwo

Sekcja II stanowi fundament rozszerzonej ochrony księgowego, pokrywając prowadzenie ksiąg podatkowych oraz doradztwo podatkowe. W praktyce oznacza to ochronę przy obsłudze KPiR, karty podatkowej, ryczałtu ewidencjonowanego oraz wszystkich form doradztwa w sprawach podatkowych.

Kluczową cechą tej sekcji jest jej charakter nadwyżkowy – wypłaty następują dopiero po wyczerpaniu limitu z ubezpieczenia obowiązkowego. Jeśli roszczenie wynosi 100 000 złotych, najpierw wykorzystywany jest limit 10 000 euro z Sekcji I, a pozostała kwota pokrywana jest z limitu nadwyżkowego Sekcji II.

Sekcja obejmuje szeroki zakres działalności księgowej:

• Prowadzenie księgi przychodów i rozchodów (KPiR)
• Obsługę karty podatkowej
• Ryczałt ewidencjonowany
• Doradztwo w zakresie wszystkich rodzajów podatków
• Reprezentację przed organami podatkowymi
• Przygotowywanie deklaracji podatkowych

Osiem unikalnych rozszerzeń zakresu ochrony:

1. Pokrycie kosztów obrony w postępowaniach cywilnych – pełne finansowanie prawników, biegłych, tłumaczy przez cały czas trwania sprawy
2. Naruszenie obowiązku zachowania tajemnicy – ochrona przy nieumyślnym ujawnieniu informacji poufnych klientów
3. Oszczerstwo, zniesławienie lub pomówienie – pokrycie roszczeń za wypowiedzi w dobrej wierze w kontekście zawodowym
4. Naruszenie praw własności intelektualnej – ochrona przed roszczeniami dotyczącymi praw autorskich, znaków towarowych, wzorów przemysłowych
5. Odpowiedzialność w ramach wspólnego przedsięwzięcia – pokrycie przy współpracy w konsjorcjach czy zespołach projektowych
6. Utrata dokumentów – finansowanie kosztów odtworzenia dokumentów papierowych i elektronicznych
7. Obrona w postępowaniach karnych i administracyjnych – wsparcie prawne w sprawach związanych z działalnością zawodową
8. Pokrycie rażącego niedbalstwa – rozszerzenie standardowego zakresu o czyny będące następstwem rażącego niedbalstwa

Sekcja III – ZUS i sprawy kadrowo-płacowe

Sekcja III dedykowana jest księgowym prowadzącym kompleksową obsługę kadrowo-płacową. Pokrywa odpowiedzialność z tytułu błędów w obliczaniu składek ZUS, prowadzeniu list płac oraz doradztwie kadrowym.

Szczegółowy zakres ochrony obejmuje:

Ubezpieczenia społeczne:

• Obliczanie składek na ubezpieczenia społeczne, zdrowotne
• Składki na Fundusz Pracy, FGŚP, PFRON
• Przekazywanie deklaracji właściwym organom ZUS
• Kontrola terminów płatności składek

Sprawy płacowe:

• Obliczanie wynagrodzeń za pracę
• Świadczenia związane ze stosunkiem pracy
• Obliczanie kwot zajętych przez komornika
• Reprezentacja przed organami egzekucyjnymi

Doradztwo kadrowe:

• Prowadzenie dokumentacji kadrowej i kontrola terminów
• Dofinansowania do wynagrodzeń pracowników niepełnosprawnych
• Doradztwo w zakresie zatrudniania cudzoziemców
• Nadzór nad wszystkimi powyższymi czynnościami

Sekcje IV i V – karno-skarbowa oraz RODO i Cyber

Sekcja IV – Odpowiedzialność karno-skarbowa

Sekcja IV zapewnia ochronę w najbardziej stresujących sytuacjach zawodowych – postępowaniach karno-skarbowych oraz postępowaniach ZUS. Pokrywa koszty obrony prawnej oraz ubezpieczalne kary administracyjne nałożone przez organy skarbowe i ZUS.

Zakres ochrony obejmuje:

• Koszty obrony prawnej w postępowaniu karno-skarbowym
• Koszty obrony w postępowaniach wynikających z przepisów o ubezpieczeniach społecznych
• Ubezpieczalne kary administracyjne nałożone na podstawie przepisów o ubezpieczeniach społecznych

Warunkiem wypłaty jest związek postępowania z uchybieniem w świadczeniu usług objętych ubezpieczeniem. Sekcja nie pokrywa sytuacji, gdy ubezpieczony świadomie udzielił nieprawdziwych informacji lub dostarczył sfałszowane dokumenty.

Sekcja V – RODO i Cyber

Sekcja V odpowiada na współczesne wyzwania związane z ochroną danych osobowych oraz cyberbezpieczeństwem. Pokrywa kary UODO za naruszenia RODO oraz szkody wynikające z incydentów informatycznych.

Ochrona RODO:

• Koszty obrony w postępowaniach przed UODO
• Ubezpieczalne kary administracyjne nałożone przez UODO za naruszenie RODO
• Pokrycie kosztów prawników, ekspertów, opłat administracyjnych

Ochrona Cyber:

• Naruszenie praw własności intelektualnej przez treści na stronie internetowej lub w e-mailach
• Zniesławienie na stronie internetowej lub w e-mailu
• Naruszenie zobowiązania do zachowania poufności lub prawa do prywatności
• Nieumyślne przesłanie wirusa
• Nieuprawnione gromadzenie lub niewłaściwe wykorzystanie danych poufnych klientów

Reakcja na incydenty informatyczne:

• Koszty powiadomienia osób, których dane wyciekły
• Audyty bezpieczeństwa po incydencie
• Przywracanie danych po ataku ransomware
• Koszty ekspertów IT i prawników specjalizujących się w cyberbezpieczeństwie

Sekcje dobrowolne można wybierać elastycznie – nie ma obowiązku wykupowania wszystkich jednocześnie. Księgowy prowadzący tylko księgi podatkowe może ograniczyć się do Sekcji II, podczas gdy specjalista oferujący pełną obsługę kadrowo-płacową powinien rozważyć wszystkie sekcje II-V dla kompleksowej ochrony.

Porównanie wszystkich sekcji OC księgowego

Ubezpieczenie OC księgowego Leadenhall składa się z pięciu odrębnych sekcji, które różnią się zakresem ochrony, limitami odpowiedzialności i charakterem działania. Sekcja I stanowi obowiązkowe minimum prawne, podczas gdy sekcje II-V oferują rozszerzoną ochronę dostosowaną do rzeczywistych potrzeb współczesnych księgowych. Każda sekcja pokrywa inne obszary ryzyka zawodowego – od podstawowego prowadzenia ksiąg rachunkowych po zaawansowane doradztwo kadrowe i ochronę przed sankcjami RODO.

Tabela porównawcza sekcji I-V

Podstawowa różnica między sekcjami dotyczy nie tylko zakresu ochrony, ale także zasad działania. Sekcja I działa na zasadzie occurrence, co oznacza że liczy się moment wystąpienia zdarzenia szkodowego. Z kolei sekcje II-V funkcjonują według zasady claims made – kluczowy jest moment zgłoszenia roszczenia, a nie wystąpienia błędu.

Sekcja II pełni szczególną rolę jako nadwyżkowa ochrona w stosunku do Sekcji I. Oznacza to, że wypłata z Sekcji II następuje dopiero po wyczerpaniu limitu obowiązkowego 10 tys. euro. W praktyce przy roszczeniu 100 tys. zł, Sekcja I pokryje około 45 tys. zł, a pozostałe 55 tys. zł zostanie wypłacone z Sekcji II.

Koszty vs korzyści poszczególnych sekcji

Analiza opłacalności poszczególnych sekcji wymaga porównania kosztów składki z potencjalnymi roszczeniami. Sekcja I obowiązkowa ma najniższą składkę, ale jej limit 10 tys. euro pokrywa jedynie 52% rzeczywistych szkód według statystyk rynkowych. Błąd w rozliczeniu VAT może skutkować roszczeniem na 200 tys. zł, podczas gdy obowiązkowe ubezpieczenie wypłaci maksymalnie równowartość 45 tys. zł.

Sekcja II oferuje najlepszy stosunek kosztu do korzyści. Zawiera 8 rozszerzeń zakresu ochrony, w tym pokrycie kosztów obrony prawnej, naruszenie tajemnicy zawodowej czy utratę dokumentów. Dodatkowy koszt tej sekcji jest niewielki w porównaniu do potencjalnych roszczeń z tytułu błędów w księgach podatkowych lub doradztwie, które mogą sięgać setek tysięcy złotych.

Typowe koszty roszczeń według sekcji:

• Sekcja I: Błędy w księgach rachunkowych – średnio 25-80 tys. zł
• Sekcja II: Błędne rozliczenia podatkowe – średnio 50-300 tys. zł
• Sekcja III: Pomyłki w rozliczeniach ZUS – średnio 15-150 tys. zł
• Sekcja IV: Koszty obrony w postępowaniach – średnio 20-100 tys. zł
• Sekcja V: Kary UODO za RODO – do 4% obrotu rocznego klienta

Które sekcje wybierać w zależności od działalności

Wybór optymalnej kombinacji sekcji powinien wynikać z rzeczywistego zakresu świadczonych usług. Księgowi prowadzący wyłącznie pełne księgi handlowe mogą ograniczyć się do Sekcji I obowiązkowej, choć nawet w tym przypadku warto rozważyć Sekcję II ze względu na niewystarczający limit obowiązkowy.

Scenariusze wyboru sekcji:

Tylko księgi rachunkowe (rzadko spotykane):

• Sekcja I obowiązkowa
• Ryzyko: Bardzo ograniczona ochrona finansowa
• Dla kogo: Księgowi z niewielką liczbą klientów, podstawowy zakres usług

Księgi rachunkowe + podatkowe (najczęstszy wybór):

• Sekcja I + Sekcja II
• Korzyści: Nadwyżkowa ochrona do 5 mln zł, 8 rozszerzeń, pokrycie doradztwa podatkowego
• Dla kogo: Większość księgowych prowadzących KPiR, kartę podatkową, ryczałt

Pełna obsługa księgowo-kadrowa:

• Sekcje I + II + III
• Korzyści: Dodatkowo ochrona w sprawach ZUS, list płac, dokumentacji kadrowej
• Dla kogo: Biura rachunkowe oferujące kompleksową obsługę firm

Maksymalna ochrona zawodowa:

• Wszystkie sekcje I + II + III + IV + V
• Korzyści: Pełna ochrona przed wszystkimi ryzykami zawodowymi
• Dla kogo: Doświadczeni księgowi z dużą liczbą klientów, świadczący szeroki zakres usług

Sekcja IV szczególnie przydaje się księgowym często kontrolowanym przez organy skarbowe lub ZUS. Pokrywa koszty obrony prawnej w postępowaniach karno-skarbowych oraz ubezpieczalne kary administracyjne. Sekcja V staje się coraz bardziej istotna ze względu na zaostrzenie kar za naruszenia RODO i rosnące zagrożenia cyberbezpieczeństwa.

Większość księgowych wybiera kombinację Sekcji I+II+III, która zapewnia kompleksową ochronę w najczęstszych obszarach działalności przy umiarkowanych kosztach składki. Sekcje IV i V warto dodać przy intensywnej działalności doradczej lub pracy z dużymi klientami, gdzie ryzyko kontroli i sankcji jest wyższe.

Jak wybrać odpowiednie sekcje OC księgowego

Wybór odpowiednich sekcji ubezpieczenia OC księgowego to kluczowa decyzja, która powinna być poprzedzona dokładną analizą świadczonych usług i potencjalnych ryzyk. Podczas gdy Sekcja I jest obowiązkowa prawnie, decyzja o wykupieniu Sekcji II-V wymaga przemyślanego podejścia uwzględniającego specyfikę działalności i profil klientów.

Analiza zakresu świadczonych usług

Pierwszy krok w wyborze odpowiednich sekcji to szczegółowa analiza wszystkich usług świadczonych klientom. Każda sekcja ubezpieczenia pokrywa określony zakres działalności, więc kluczowe jest dopasowanie ochrony do rzeczywistego profilu pracy.

Prowadzenie ksiąg rachunkowych to minimum prawne objęte Sekcją I obowiązkową. Jednak większość księgowych świadczy znacznie szerszy zakres usług. Analiza działalności powinna uwzględniać nie tylko obecny zakres, ale także planowane rozszerzenia usług.

Jeśli świadczysz doradztwo podatkowe lub prowadzisz księgi podatkowe, Sekcja II staje się praktycznie niezbędna. Limit 10 000 euro z Sekcji I może okazać się dramatycznie niewystarczający przy błędach w rozliczeniach podatkowych, które mogą skutkować roszczeniami sięgającymi setek tysięcy złotych.

Ocena potencjalnych ryzyk i kosztów roszczeń

Drugi etap to realistyczna ocena ryzyk związanych z każdym obszarem działalności. Różne usługi księgowe niosą ze sobą różne poziomy ryzyka i potencjalne koszty roszczeń.

Średni koszt roszczenia w ubezpieczeniu OC księgowego wynosi obecnie 85 000 zł, co oznacza, że limit obowiązkowy 10 000 euro pokrywa jedynie około 52% rzeczywistych szkód.

Szczególnie wysokie ryzyko niosą ze sobą usługi związane z doradztwem podatkowym. Błędna interpretacja przepisów może prowadzić do poważnych konsekwencji finansowych dla klienta, który następnie będzie dochodził odszkodowania od księgowego. Postępowania karno-skarbowe generują dodatkowo wysokie koszty obrony prawnej, często przekraczające dziesiątki tysięcy złotych.

Wybór optymalnej kombinacji sekcji

Na podstawie analizy zakresu usług i oceny ryzyk można dokonać świadomego wyboru kombinacji sekcji. Proces decyzyjny powinien uwzględniać zarówno obecną działalność, jak i planowane kierunki rozwoju.

Scenariusz 1: Podstawowa działalność księgowa

Jeśli prowadzisz wyłącznie księgi rachunkowe (pełne księgi handlowe) bez dodatkowych usług, wystarczająca może być Sekcja I obowiązkowa. To rozwiązanie dla księgowych o bardzo ograniczonym zakresie działalności.

Zalety: Minimalne koszty, spełnienie wymagań prawnych Wady: Bardzo niski limit ochrony, brak pokrycia doradztwa

Scenariusz 2: Księgi rachunkowe + podatkowe (najczęstszy wybór)

Kombinacja Sekcja I + Sekcja II to najpopularniejszy wybór księgowych. Zapewnia ochronę do 5 milionów złotych nadwyżkowo oraz pokrywa prowadzenie ksiąg podatkowych i podstawowe doradztwo podatkowe.

Korzyści:

• Nadwyżkowa ochrona do 5 mln zł
• Pokrycie ksiąg podatkowych (KPiR, karta podatkowa, ryczałt)
• 8 rozszerzeń zakresu ochrony
• Pokrycie rażącego niedbalstwa
• Koszty obrony w postępowaniach cywilnych

Ta kombinacja sprawdzi się dla większości księgowych prowadzących kompleksową obsługę małych i średnich firm.

Scenariusz 3: Pełna obsługa kadrowo-płacowa

Kombinacja Sekcja I + Sekcja II + Sekcja III dodaje ochronę w zakresie spraw ZUS i kadrowo-płacowych. Niezbędna dla księgowych zajmujących się:

Scenariusz 4: Maksymalna ochrona

Kombinacja wszystkich Sekcji I-V zapewnia najszerszą dostępną ochronę. Rekomendowana dla księgowych o szerokim zakresie działalności, obsługujących większe firmy lub działających w branżach wysokiego ryzyka.

Dodatkowe korzyści Sekcji IV i V:

• Obrona w postępowaniach karno-skarbowych (Sekcja IV)
• Pokrycie ubezpieczalnych kar US i ZUS (Sekcja IV)
• Ochrona przed karami UODO za naruszenie RODO (Sekcja V)
• Pokrycie incydentów cyberbezpieczeństwa (Sekcja V)

Elastyczność wyboru

Ważną cechą ubezpieczenia Leadenhall jest możliwość elastycznego doboru sekcji. Można wykupić na przykład Sekcje I+II+V (bez III i IV), jeśli nie świadczysz usług ZUS, ale przetwarzasz dane osobowe wymagające ochrony RODO.

Decyzja o wyborze sekcji powinna być podejmowana po konsultacji z brokerem ubezpieczeniowym, który pomoże przeanalizować specyfikę działalności i dobrać optymalny zakres ochrony. Pamiętaj, że koszt dodatkowych sekcji jest zazwyczaj niewielki w porównaniu do potencjalnych korzyści z rozszerzonej ochrony.